Details posten in aangifte omzetbelasting

Een btw-aangifte is opgebouwd uit een aantal rubrieken die een of meer posten bevatten.

Elke post bestaat uit het totaalbedrag van alle documenten en transacties die geboekt zijn op een grootboekrekening waarbij in Yuki een specifieke btw-code is geselecteerd:

• 1  Door jou verrichte binnenlandse leveringen/diensten
  Bedrag is geboekt op een verkoop grootboekrekening. Er is hierbij een btw-code geselecteerd voor verkoop in Nederland: alle btw-tarieven en btw-code 'Btw-verlegd' (verkoop).
  
  In deze rubriek vind je o.a. ook de btw over de winstmarge van een margeregeling of over het privégebruik van auto, gas, water. elektra, telefoon en bedrijfsgoederen terug.
  
  LET OP!
  De btw over het privégebruik wordt in de laatste btw-aangifte van een jaar ingevuld.
  
  
• 2  Aan jou verrichte binnenlandse leveringen/diensten
  Bedrag is geboekt op een inkoop grootboekrekening waarbij de omzetbelasting naar jou is verlegd. Er is hierbij een btw-code voor inkoop in Nederland geselecteerd: 'Btw-verlegd' (inkoop).
  
  Het saldo van deze post wordt altijd verrekend met post 5b (Voorbelasting) waardoor het saldo altijd '0' is.
  
  
• 3  Door jou verrichte leveringen naar het buitenland
  Bedrag is geboekt op een verkoop grootboekrekening. Er is hierbij een btw-code geselecteerd voor export binnen en buiten de EU.
  
  Het bedrag van post 3b moet worden gespecificeerd in een opgave intracommunautaire prestaties (ICP).
  
  
• 4  Aan jou verrichte leveringen vanuit het buitenland
  Bedrag is geboekt op een inkoop grootboekrekening. Er is hierbij een btw-code geselecteerd voor import binnen en buiten de EU.
  
  
• 5  Berekening van de omzetbelasting
  Voorbelasting: bedrag is geboekt op een inkoop grootboekrekening. Er is hierbij een btw-code geselecteerd voor inkoop in Nederland én import van zowel goederen en diensten binnen en buiten de EU waarbij een terug te vorderen btw-tarief wordt gehanteerd: alle btw-tarieven.

LET OP!

Indien er in de btw-aangifte documenten zijn opgenomen uit een andere periode kun je door te klikken op de post Opgenomen uit een andere periode o.a. de documenten (te herkennen aan een groen vinkje in de kolom 'Opgenomen uit een andere periode') bekijken met een documentdatum die valt in één van de vorige aangifteperiodes. De documenten zijn echter verwerkt nadat de btw-aangiften van deze aangifteperioden zijn afgesloten.

Om de documenten te bekijken die ten grondslag liggen aan de bedragen in een post klik je op de naam van de desbetreffende post.

Klik bijvoorbeeld op post 1a Leveringen/diensten belast met hoog tarief.

Het volgende scherm wordt geopend:

In het bovenstaande screenshot zie je alle documenten en transacties die zijn geboekt op een verkoop grootboekrekening waarbij een btw-code voor verkoop in Nederland is geselecteerd namelijk btw-code 21% (hoog tarief).

Om de details van een document of transactie te bekijken, klik je op het onderwerp van het desbetreffende document of transactie.